第九章

资金转移到加拿大的风险及控制

一、资金转移的风险所在

二、风险的现实性

纳税人被税局选中查税的机遇
查税的年限

三 、查税的过程及评估方法

查税的一般过程
评估方法
净资产评估法(net worth assessment)

四、风险的控制与排除

不算纳税收入的资金注入
控制与排除风险的关键是证据

五、各类资金转移的文件证据

源于移民之前的资产
借贷往来
资金来自继承或亲友的赠与
资金进入加拿大的证据

六、文件证据的说服力

文件证据的可信度
文件证据的直接关系

七、上诉程序

八、两个涉及资金转入加拿大的案例

李显中与女王案
金木与女王案